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本章将继续介绍养老金（superannuation fund )与税务、与投资，与房产，以及与保险之间的关系，通过本章的介绍，您会对于养老金为什么在澳大利亚如此重要有更深入的认识。 养老金与“税务”养老金结构里的税务优惠主要体现在以下方面： 第一，减税：退休前，也就是养老金积累阶段，如果您的个人年收入（每年少于$250,000），最高的税率可高达是47%，而您养老金的那部分税前供款（concessional contribution）以及养老金内部投资收益只需交15%的税。另外，如果您在养老金里拥所持投资超过12个月，增值税capital gain只交10%的税。 第二，免税：退休后，您就可以开始取出的养老金里的钱了，或者一次100%取出来，或者转为退休账户(Pension)通过收入流水取出。从2017年7月1日开始，养老金可以向退休Pension账户里转入$1,600,000澳币的数额，拥有免税的优惠，同时需要每年必须从这个退休账户里取出一定比例的额度。  养老金与“投资”在养老金的环境内，可以根据个人的投资时长和风险承受系数和个人状况进行战略资产配置。我们把所涉及到的资产类别分为两大类型： Growth Assets增长类资产：包括股票和地产类的资产，一般来说，长期持有会达到高回报，但短期很可能出现波动风险。例如：澳洲股权，国际股权，澳洲地产，国际地产，另类资产。 Defensive Assets 保守类资产：包括债券和现金类资产，一般来说，长期持有会有较低的回报，但短期内出现波动的机会较小。例如：澳洲债券，国际债券，现金资产 如果说自管养老金的话，除了以上的资产，还可以投资虚拟货币，收藏品等。同时，会员需要承担更多的投资和合规的责任。 养老金与“房子”虽然房子也是投资资产类别中的一种。考虑到房子对绝大多数澳洲华人来说意义非同一般，我还是希望拿出来单说。有很多朋友会问到用养老金是否可以买房的问题？答案是：可以的。 如果大家仔细的话，可以回到“养老金分类”的那部分已经提到，自管养老金SMSF是可以投资房产的，但我会跟我的所有客户把所有可能面临的限制和潜在风险讲清楚，包括： – 只能作为投资房 – 唯一目的：投资房是为了养老。 – 养老基金Member不能从有关联的人购买房产 – Member 或有关联的人不能住进去 – Member 或有关联的人不能租进去 – 商铺除外。 除此之外，如果是通过建立SMSF贷款来买投资房的时候，还要考虑以下风险： 起步高：至少$200,000 费用多：律师，会计，审计，理财等专业费用。如果通过有限追借款Limited recourse borrowing arrangement （LRBA），需要再成立一种信托（bare trust）和一个公司。并且。每买一套房产，需要再重新成立一个不同的bare trust. 利率高：SMSF房产贷款一般比其他房产的贷款利率要高。 现金流：还款必须从SMSF里面出，通过contribution，rental等。 难取消：一旦SMSF房产的贷款文件和合同出现问题，一般不能解约，可能被迫卖房，产生巨额损失。 养老金与“保险”澳洲保险有很多种，大致可以分为三大类。第一类是财物保险，包括：车险，或者房屋保险等， 这些都是保护财物。第二类是商业保险，包括：公众责任险（Public Liability Insurance）或者专业责任赔偿保险(Professional Indemnity Insurance) 等。第三类是个人保险。 养老金里的钱在退休前是可以用来购买个人保险的，包括：生命保险Life，永久全残保险TPD，和收入保险Income Protection。 一般雇主会给新员工设立养老金时，可能会有默认保险。但这类默认保险很多风险需要考虑，主要包括： – 不包含重疾险，因为很多重大疾病是不满足养老金的取款条件的。 – 属于宽进严出的保险。就是说，在设立保险之前，没有做过任何健康情况承保环节“medical underwriting”，包括，是否吸烟，酗酒，家族病史，疾病或者伤残历史等。但当理赔的时候，保险公司才开始做“medical underwriting”，有可能导致理赔审批时间过长，少保，或不保的情况。 – 属于Unitized/Age based cover。这类保险到快退休的年纪时，保额就会开始减少到消失。导致可能最需要保险的时候，可能没有足够的额度了。另外如果有选择固定保额的话，这类宽进严出的保险，只有浮动Stepped保费，也就是每一年保费会根据年龄的增长而浮动，数年之后，也有可能由于无法承受的保费而被迫取消。这也是一个需要考虑的风险。 – 保险条款过于简单：例如，永久全残险TPD一般只有Any occupation。也就是说，当受保人无法从事自己的工作，并且通过接受过教育、培训以及经验也无法从事任何工作时，才可获得赔偿。例：外科医生，手受伤致残，无法再从事本职工作，但仍然可以去大学里当老师，在这个定义下是拿不到理赔的。 其实，除了这种默认的“宽进严出”的保险，养老金其实还是可以购买“严进宽出”的保险。我把这类保险成为综合型个人商业保险，英文叫做“comprehensive personal insurance”。这类保险会解决以上问题。具体的保险知识细节，我会在下一篇的”保险收藏篇“来进行分享。
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